漢德閥門股份有限公司財務(wù)報表及審計報告(股東大會及其他)
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武漢漢德閥門儀表有限公司
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（金額單位：人民幣元）
一、公司基本情況
武漢漢德閥門儀表有限公司（以下簡稱公司或者本公司）成立于2008年9月10日，公司注冊資本：壹仟玖佰萬元，注冊號：420100000107574，注冊地址：武漢市洪山區(qū)團(tuán)結(jié)村龍?zhí)犊罩谢▓@B座5層B502室，法定代表人：高永照，公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司。
2008年8月18日，武漢市工商行政管理局核發(fā)《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》（（鄂武）名預(yù)核私字【2008】第13856號），同意預(yù)先核準(zhǔn)的企業(yè)名稱為“武漢漢德閥門儀表有限公司”。
2008年9月9日，高永輝、楊志剛、高永照共同申請設(shè)立本公司，注冊資本500萬元，實收資本100萬元。該出資業(yè)經(jīng)湖北中邦聯(lián)合會計師事務(wù)所審驗并出具鄂中邦會【2008】Z驗字9-047號《驗資報告》，經(jīng)其審驗，截止2008年9月8日止，公司（籌）已收到股東高永輝、楊志剛、高永照繳納的注冊資本100萬元，占注冊資本的20%，出資方式為貨幣。
2008年9月10日，武漢市工商局核準(zhǔn)了公司的設(shè)立登記，并核發(fā)了《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，注冊號為420100000107574，法定代表人高永輝，經(jīng)營范圍為：電動調(diào)節(jié)閥、氣動調(diào)節(jié)閥、液動調(diào)節(jié)閥、儀器、儀表銷售及生產(chǎn)；機(jī)電產(chǎn)品的設(shè)計、銷售及技術(shù)服務(wù)（國家有專項規(guī)定的項目經(jīng)審批后方可經(jīng)營）。
設(shè)立時的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖為：
股東名稱 出資額（萬元） 出資方式 出資比例（%）
高永輝 400.00 貨幣 80.00
楊志剛 75.00 貨幣 15.00
高永照 25.00 貨幣 5.00
合計 500.00 100.00
2010年9月6日，公司召開股東會，經(jīng)全體股東一致同意，通過決議如下：將公司實收資本變更為500萬元；變更后股東出資為：高永輝400萬元，楊志剛75萬元，高永照25萬元。同日，經(jīng)全體股東一致同意，通過《公司章程》。
2010年9月6日，湖北中邦聯(lián)合會計師事務(wù)所出具鄂中邦會【2010】驗字9-024號《驗資報告》。經(jīng)其審驗，截至2010年9月6日止，公司已收到股東高永輝、楊志剛、高永照繳納的注冊資本合計400萬元，出資形式為貨幣，累計出資500萬元。同日，本公司就本次變更辦理了工商登記手續(xù)，并換領(lǐng)了《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。
2010年10月25日，公司召開股東會并作出決議，同意公司法定代表人變更為高永照。
2014年4月21日，公司召開股東會，經(jīng)全體股東一致同意，通過決議如下：將公司注冊資本由500萬元增加至1100萬元，新增的600萬出資由原股東追加投入，其中高永輝認(rèn)繳425萬元，楊志剛認(rèn)繳90萬元，高永照追加85萬元，均為貨幣出資；將公司經(jīng)營范圍變更為：電動調(diào)節(jié)閥、氣動調(diào)節(jié)閥、液動調(diào)節(jié)閥、儀器、儀表銷售及生產(chǎn)；機(jī)電產(chǎn)品的設(shè)計、銷售及技術(shù)服務(wù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）。
2014年5月8日，武漢市工商局核準(zhǔn)了公司的變更登記，并換發(fā)了《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)
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照》。本次變更后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖為：
股東名稱 出資額（萬元） 出資方式 出資比例（%）
高永輝 825.00 貨幣 75.00
楊志剛 165.00 貨幣 15.00
高永照 110.00 貨幣 10.00
合計 1100.00 100.00
2014年12月24日，北京興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）湖北分所出具【2014】京會鄂分驗字第57000013號《驗資報告》。經(jīng)其審驗，截至2014年12月18日止，公司已收到股東高永輝、楊志剛、高永照繳納的注冊資本合計600萬元，出資形式為貨幣，累計出資1100萬元。
2015年2月27日，公司召開股東會，經(jīng)全體股東一致同意，通過決議如下：將公司注冊資本由1100萬元增加至1900萬元，新增注冊資本800萬，其中高永輝認(rèn)繳220萬元，武漢德潤照輝投資合伙企業(yè)（有限合伙）認(rèn)繳380萬元，楊志剛認(rèn)繳120萬元，高永照認(rèn)繳80萬元，均為貨幣出資。同日，經(jīng)全體股東一致同意，通過《公司章程》。
2015年3月2日，武漢濟(jì)信源會計師事務(wù)有限公司出具武濟(jì)驗字【2015】第3-003號《驗資報告》。經(jīng)其審驗，截至2015年3月2日止，公司已收到股東高永輝、武漢德潤照輝投資合伙企業(yè)（有限合伙）、楊志剛、高永照繳納的注冊資本合計800萬元，出資形式為貨幣，累計出資1900萬元（其中新增投資1100萬元，800萬元為實收資本，300萬元為資本公積-資本溢價）。
2015年3月9日，武漢市工商局核準(zhǔn)了公司的變更登記，并換發(fā)了《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。本次變更后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖為：
股東名稱 出資額（萬元） 出資方式 出資比例（%）
高永輝 1045.00 貨幣 55.00
武漢德潤照輝投資合伙企業(yè)（有限合伙） 380.00 貨幣 20.00
楊志剛 285.00 貨幣 15.00
高永照 190.00 貨幣 10.00
合計 1900.00 100.00
最終控制方：高永輝。
治理結(jié)構(gòu)：本公司已根據(jù)《公司法》、《公司章程》規(guī)定設(shè)一名執(zhí)行董事及一名監(jiān)事，其中執(zhí)行董事由總經(jīng)理兼任。
組織結(jié)構(gòu)：本公司采取總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。本公司設(shè)置總經(jīng)理，下設(shè)市場部、銷售部、生產(chǎn)部、研發(fā)部、財務(wù)部、采購部、行政人事部。
所處行業(yè)：本公司屬于制造業(yè)。
經(jīng)營范圍：電動調(diào)節(jié)閥、氣動調(diào)節(jié)閥、液動調(diào)節(jié)閥、儀器、儀表銷售及生產(chǎn)；機(jī)電產(chǎn)品的設(shè)計、銷售及技術(shù)服務(wù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）。
二、主要會計政策、會計估計和前期差錯
（一）財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部于2006年2月15
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日頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和38項具體會計準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)的披露規(guī)定編制財務(wù)報表。
（二）遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（三）會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
本次申報期間為2013年1月1日至2015年3月31日。
（四）記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用計入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項交易成本之和。購買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用計入當(dāng)期損益。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。
非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方符合確認(rèn)條件的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債，在購買日以公允價值計量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。
（六）合并財務(wù)報表的編制方法
本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括母公司所控制的單獨主體）均納入合并財務(wù)報表。
本公司合并財務(wù)報表按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號——合并財務(wù)報表》及相關(guān)規(guī)定的要求編制，合并時抵銷合并范圍內(nèi)的所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合并財務(wù)報表中單獨列示。
子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務(wù)報表進(jìn)行必要的調(diào)整。
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對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其個別財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整；對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于合并當(dāng)期的年初已經(jīng)發(fā)生，從合并當(dāng)期的年初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務(wù)報表。
（七）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時具備期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
（八）外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1、外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額計入當(dāng)期損益或資本公積。
2、外幣財務(wù)報表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項目下單獨列示。
處置境外經(jīng)營時，將資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務(wù)報表折算差額，自所有者權(quán)益項目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；部分處置境外經(jīng)營的，按處置的比例計算處置部分的外幣財務(wù)報表折算差額，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
（九）金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1、金融工具的分類
管理層按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用計入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價值變動計入當(dāng)期損益。
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處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應(yīng)收款項
公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。
處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。
3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價值；
（2）終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終
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止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。
4、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價值，將該金融負(fù)債整體的賬面價值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價值的確定方法
本公司采用公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債全部直接參考活躍市場中的報價。
6、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項）減值
除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值
對于可供出售金融資產(chǎn)由于下列損失事項影響其預(yù)計未來現(xiàn)金流量減少,并且能夠可靠計量，將認(rèn)定其發(fā)生減值:
① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款,如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 本公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮,對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人做出讓
步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財務(wù)重組；
⑤ 因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難,該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，
使權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本；
⑦ 權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌
認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過損益轉(zhuǎn)回。
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（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應(yīng)收款項減值損失計量方法處理。
（十）應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備
1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：
結(jié)合其他相關(guān)壞賬方法，如果不適用其他計提壞賬的方法，我們認(rèn)定金額超過100萬元的為單項金額重大。
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法：
單獨進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，將其歸入相應(yīng)組合計提壞賬準(zhǔn)備。
2、按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
確定組合的依據(jù)
賬齡組合 賬齡狀態(tài)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 信用風(fēng)險
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例(%) 其他應(yīng)收款計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 30% 30%
4－5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的：
組合名稱 方法說明
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 款項收回不存在風(fēng)險，個別認(rèn)定后不予計提壞賬準(zhǔn)備
3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由：有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異。
壞賬準(zhǔn)備的計提方法：根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。
（十一）存貨
1、存貨的分類
存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2、發(fā)出存貨的計價方法
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存貨發(fā)出時按法加權(quán)平均法計價。
3、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價準(zhǔn)備。
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準(zhǔn)備。
以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。
4、存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法。
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法
6、維修基金的核算方法
質(zhì)量保證金的核算方法
（十二）長期股權(quán)投資
1、投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付合并對價之間的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為進(jìn)行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務(wù)費用等，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。購買方為企業(yè)合并而發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。本公司將合并協(xié)議約定的
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或有對價作為企業(yè)合并轉(zhuǎn)移對價的一部分，按照其在購買日的公允價值計入企業(yè)合并成本。
（2）其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。
2、后續(xù)計量及損益確認(rèn)
（1）后續(xù)計量
公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算，編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。
被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益其他變動的處理：對于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，同時增加或減少資本公積（其他資本公積）。
（2）損益確認(rèn)
成本法下，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)投資收益。
權(quán)益法下，在被投資單位賬面凈利潤的基礎(chǔ)上考慮：被投資單位與本公司采用的會計政策及會計期間不一致，按本公司的會計政策及會計期間對被投資單位財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整；以取得投資時被投資單位固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)計提的折舊額或攤銷額以及有關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額等對被投資單位凈利潤的影響；對本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易予以抵銷等事項的適當(dāng)調(diào)整后，確認(rèn)應(yīng)享有或應(yīng)負(fù)擔(dān)被投資單位的凈利潤或凈虧損。
在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長期股權(quán)投資的賬面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收項目等的賬面價值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，計入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其
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他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價值，同時確認(rèn)投資收益。
在持有投資期間，被投資單位能夠提供合并財務(wù)報表的，應(yīng)當(dāng)以合并財務(wù)報表中的凈利潤和其他權(quán)益變動為基礎(chǔ)進(jìn)行核算。
3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制，是指按照合同約定對某項經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在。投資企業(yè)與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業(yè)。
重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為其聯(lián)營企業(yè)。
4、減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
重大影響以下的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，其減值損失是根據(jù)其賬面價值與按類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額進(jìn)行確定。
除因企業(yè)合并形成的商譽(yù)以外的存在減值跡象的其他長期股權(quán)投資，如果可收回金額的計量結(jié)果表明，該長期股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價值的，將差額確認(rèn)為減值損失。
長期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。
5、長期股權(quán)投資的處置
企業(yè)持有長期股權(quán)投資的過程中，決定將持有的對被投資單位的股權(quán)全部或部分對外出售時，結(jié)轉(zhuǎn)與所售股權(quán)相對應(yīng)的長期股權(quán)投資的賬面價值，出售所得價款與處置長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，應(yīng)確認(rèn)為處置損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計入其他綜合收益的部分進(jìn)行會計處理。
（十三）投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租的建筑物）。
公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。
公司對存在減值跡象的，估計其可收回金額，可收回金額低于其賬面價值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。
投資性房地產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。
（十四）固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分類為：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備、運輸設(shè)備、其他設(shè)備。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：
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（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
2、固定資產(chǎn)的初始計量
固定資產(chǎn)取得時按照實際成本進(jìn)行初始計量。
外購固定資產(chǎn)的成本，以購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等確定。
購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的固定資產(chǎn)，以該固定資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的固定資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當(dāng)期損益；
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，換入的固定資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入固定資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的固定資產(chǎn)按其在被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的固定資產(chǎn)按其公允價值確定其入賬價值。
3、固定資產(chǎn)的后續(xù)支出
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價值；其他后續(xù)支出于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
4、各類固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計凈殘值率確定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
各類固定資產(chǎn)折舊年限和年折舊率如下：
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75
機(jī)器設(shè)備 3-10 5.00 9.50-31.67
辦公設(shè)備 3-5 5.00 19.00-31.67
運輸設(shè)備 10 5.00 9.50
其他設(shè)備 5-10 5.00 9.50-19.00
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5、固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法
公司在每期末判斷固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。
固定資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據(jù)固定資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與固定資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將固定資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為固定資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
固定資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值固定資產(chǎn)的折舊在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該固定資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的固定資產(chǎn)賬面價值（扣除預(yù)計凈殘值）。
固定資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
有跡象表明一項固定資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項固定資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該固定資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
6、固定資產(chǎn)的處置
固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當(dāng)期損益。
7、融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認(rèn)為融資租入資產(chǎn)：（1）租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬于本公司；
（2）公司具有購買資產(chǎn)的選擇權(quán)，購買價款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時該資產(chǎn)的公允價值；（3）租賃期占所租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；
（4）租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價值不存在較大的差異。
公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)的融資費。
（十五）在建工程
1、在建工程的類別
在建工程以立項項目分類核算。
2、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。
3、在建工程的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法
公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發(fā)生減值的跡象。
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2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。有跡象表明一項在建工程可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項在建工程為基礎(chǔ)估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項在建工程的可收回金額進(jìn)行估計的，以該在建工程所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
可收回金額根據(jù)在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價值的，將在建工程的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為在建工程減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的在建工程減值準(zhǔn)備。
在建工程的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
（十六）借款費用
1、借款費用資本化的確認(rèn)原則
借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
2、借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產(chǎn)借款費用停止資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費用資本化。
3、暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。
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4、借款費用資本化金額的計算方法
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或者溢價金額，調(diào)整每期利息金額。
（十七）無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)的計價方法
（1）公司取得無形資產(chǎn)時按成本進(jìn)行初始計量；
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當(dāng)期損益；
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。
內(nèi)部自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括：開發(fā)該無形資產(chǎn)時耗用的材料、勞務(wù)成本、注冊費、在開發(fā)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的其他直接費用。
（2）后續(xù)計量
在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計情況：
本公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)，估計其使用壽命時通?？紤]以下因素：①運用該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息；②技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)階段情況及對未來發(fā)展趨勢的估計；③以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供勞務(wù)的市場需求情況；④現(xiàn)在或潛在的競爭者預(yù)期采取的行動；⑤為維持該資產(chǎn)帶來經(jīng)濟(jì)利益能力的預(yù)期維護(hù)支出，以及公司預(yù)計支付有關(guān)支出的能力；⑥對該資產(chǎn)控制期限的相關(guān)法律規(guī)定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；⑦與公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。
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每期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。
3、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)：
本公司將無法預(yù)見該資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限，或使用期限不確定等無形資產(chǎn)確定為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
使用壽命不確定的判斷依據(jù)：①來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無明確使用年限；②綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專家論證等，仍無法判斷無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限。
每期末，對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。
4、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提
對于使用壽命確定的無形資產(chǎn)，如有明顯減值跡象的，期末進(jìn)行減值測試。
對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，每期末進(jìn)行減值測試。
對無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，估計其可收回金額。有跡象表明一項無形資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司以單項無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。公司難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該無形資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定無形資產(chǎn)組的可收回金額。
可收回金額根據(jù)無形資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與無形資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
當(dāng)無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為無形資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
無形資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值無形資產(chǎn)的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該無形資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的無形資產(chǎn)賬面價值（扣除預(yù)計凈殘值）。
無形資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
5、劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)
公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進(jìn)行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。
開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。
6、開發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
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開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（十八）長期待攤費用
對于已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上的各項費用，包括經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出，作為長期待攤費用按預(yù)計受益年限分期攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的，則將其尚未攤銷的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（十九）預(yù)計負(fù)債
本公司涉及訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付資產(chǎn)或提供勞務(wù)、其金額能夠可靠計量的，確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債。
預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)；因隨著時間推移所進(jìn)行的折現(xiàn)還原而導(dǎo)致的預(yù)計負(fù)債賬面價值的增加金額，確認(rèn)為利息費用。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整，以反映當(dāng)前的最佳估計數(shù)。
（二十）收入
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)商品銷售收入實現(xiàn)。
（二十一）政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助屬于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助；除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期損益。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，分別下列情況處理：
（1）用于補(bǔ)償公司以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益。
（2）用于補(bǔ)償公司已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。
政府補(bǔ)助在實際收到款項時按照到賬的實際金額確認(rèn)和計量。只有存在確鑿證據(jù)表明該項補(bǔ)助是按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的以及有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持資金時，可以按應(yīng)收金額予以確認(rèn)和計量。
（二十二）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
對于某些資產(chǎn)、負(fù)債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。
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一般情況下所有暫時性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。但對于可抵扣暫時性差異，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，與商譽(yù)的初始確認(rèn)相關(guān)的，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的暫時性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
本公司確認(rèn)與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對于與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，只有當(dāng)暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額時，本公司才確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計量。
除與直接計入其他綜合收益或股東權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時進(jìn)行時，本集團(tuán)當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時，本集團(tuán)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報。
（二十三）融資租賃
融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)的融資費用。
公司采用合同約定利率對未確認(rèn)的融資費用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計入財務(wù)費用。
公司發(fā)生的初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值。
（二十四）關(guān)聯(lián)方
一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方可為個人或企業(yè)。僅僅同受國家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)，不構(gòu)成本公司的關(guān)聯(lián)方。
本公司的關(guān)聯(lián)方包括但不限于：
1、本公司的主要投資者個人及與其關(guān)系密切的家庭成員；
2、本公司或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員；
第50頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
3、本公司的主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制的其他企業(yè)。
（二十五）主要會計政策、會計估計的變更
1、會計政策變更
本報告期公司主要會計政策未發(fā)生變更。
2、會計估計變更
本報告期公司主要會計估計未發(fā)生變更。
（二十六）前期會計差錯更正
本報告期無前期會計差錯更正事項。
三、稅項
(一)公司主要稅種和稅率
稅率
稅種 計稅依據(jù)
2015年1-3月 2014年度 2013年度
增值稅 按照增值稅應(yīng)稅收入 17% 17% 17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 按照實際繳納的流轉(zhuǎn)稅 7% 7% 7%
教育費附加 按照實際繳納的流轉(zhuǎn)稅 3% 3% 3%
提防維護(hù)費 按照實際繳納的流轉(zhuǎn)稅 2% 2% 2%
地方教育附加 按照實際繳納的流轉(zhuǎn)稅 2% 2% 2%
企業(yè)所得稅 按照應(yīng)納稅所得額計征 25% 25% 25%
房產(chǎn)稅 按照房產(chǎn)原值計征 1.20% 1.20% 1.20%
按印花稅率 按印花稅 按印花稅
印花稅 按照合同金額計征 執(zhí)行 率執(zhí)行 率執(zhí)行
(二)稅收優(yōu)惠及批文
公司無稅收優(yōu)惠。
四、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表
報告期納入合并報表范圍的子企業(yè)基本情況：
實收資本 持股比 享有的表
子公司名稱 子公司類型 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
（萬元） 例（%）決權(quán)（%）
武漢上潤精密 同一控制下的企業(yè)
有限責(zé)任公司 制造業(yè) 1100.00 100.00 100.00
儀器有限公司 合并
五、合并財務(wù)報表主要項目注釋
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）
（一）貨幣資金
2015.3.31
項目
原幣金額 折算匯率 折合人民幣
庫存現(xiàn)金 159.38 -- 159.38
其中：人民幣 159.38 -- 159.38
第51頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
2015.3.31
項目
原幣金額 折算匯率 折合人民幣
銀行存款 495,952.86 -- 495,952.86
其中：人民幣 495,952.86 -- 495,952.86
合計 496,112.24 -- 496,112.24
續(xù)表一
2014.12.31
項目
原幣金額 折算匯率 折合人民幣
庫存現(xiàn)金 26,387.41 -- 26,387.41
其中：人民幣 26,387.41 -- 26,387.41
銀行存款 1,002,905.56 -- 1,002,905.56
其中：人民幣 1,002,905.56 -- 1,002,905.56
合計 1,029,292.97 -- 1,029,292.97
續(xù)表二
2013.12.31
項目
原幣金額 折算匯率 折合人民幣
庫存現(xiàn)金 55,068.19 -- 55,068.19
其中：人民幣 55,068.19 -- 55,068.19
銀行存款 308,471.25 -- 308,471.25
其中：人民幣 308,471.25 -- 308,471.25
合計 363,539.44 -- 363,539.44
（二）應(yīng)收票據(jù)
1、應(yīng)收票據(jù)明細(xì)情況
種類 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
銀行承兌匯票 790,000.00 543,398.00 --
2、截止2015年3月31日，應(yīng)收票據(jù)中欠款金額前五名情況
占應(yīng)收票據(jù)總
出票（背書）單位 與本公司關(guān)系 金額 備注
額比例（%）
中冶南方武漢鋼鐵設(shè)計研究院有限公司 非關(guān)聯(lián)方 500,000.00 63.29 貨款
武漢鋼鐵集團(tuán)鄂城鋼鐵有限責(zé)任公司 非關(guān)聯(lián)方 120,000.00 15.19 貨款
中鋼集團(tuán)天澄環(huán)?？萍脊煞萦邢薰? 非關(guān)聯(lián)方 50,000.00 6.33 貨款
浙江新和成特種材料有限公司 非關(guān)聯(lián)方 50,000.00 6.33 貨款
北京神霧環(huán)境能源科技集團(tuán)股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 50,000.00 6.33 貨款
合計 770,000.00 97.47
第52頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
3、2015年3月31日，應(yīng)收票據(jù)中無持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位及關(guān)聯(lián)方的欠款。
（三）應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款按種類披露
2015.3.31
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) -- -- -- --
備的應(yīng)收賬款
2、按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡分析法組合 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71 15,604,580.43
組合小計 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71 15,604,580.43
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 -- -- -- --
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71 15,604,580.43
續(xù)表一
2014.12.31
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) -- -- -- --
備的應(yīng)收賬款
2、按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡分析法組合 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12 16,800,279.89
組合小計 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12 16,800,279.89
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 -- -- -- --
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12 16,800,279.89
續(xù)表二
2013.12.31
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) -- -- -- --
備的應(yīng)收賬款
2、按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡分析法組合 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45 11,338,018.18
組合小計 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45 11,338,018.18
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 -- -- -- --
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45 11,338,018.18
應(yīng)收賬款種類的說明：
（1）期末無單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
第53頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
（2）組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
2015.3.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 14,939,752.12 89.59 746,987.61
1－2年 756,912.02 4.54 75,691.20
2－3年 563,190.00 3.38 112,638.00
3－4年 361,228.00 2.17 108,368.40
4－5年 54,367.00 0.32 27,183.50
合計 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71
續(xù)表一
2014.12.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 14,928,233.44 82.30 746,411.68
1－2年 1,395,377.67 7.69 139,537.77
2－3年 922,905.00 5.09 184,581.00
3－4年 891,848.90 4.92 267,554.67
合計 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12
續(xù)表二
2013.12.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 6,100,836.83 48.79 305,041.84
1－2年 4,186,617.50 33.48 418,661.75
2－3年 2,217,834.30 17.73 443,566.86
合計 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45
2、本報告期前無已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本報告期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本報告期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款情況。
3、本報告期無實際核銷的應(yīng)收賬款情況。
4、截止2015年3月31日，應(yīng)收賬款中欠款金額前五名情況
占應(yīng)收賬
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡 款總額的
比例(%)
中冶南方武漢鋼鐵設(shè)計研究院有限公司 非關(guān)聯(lián)方 7,949,505.50 1年以內(nèi) 47.67
中冶賽迪工程技術(shù)股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 964,170.00 1年以內(nèi) 5.78
浙江新和成股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 648,410.00 1年以內(nèi) 3.89
中冶連鑄技術(shù)工程股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 621,326.20 1年以內(nèi) 3.73
第54頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
占應(yīng)收賬
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡 款總額的
比例(%)
北京鋼研新冶電氣股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 530,000.00 1年以內(nèi) 3.18
合計 10,713,411.70 64.25
5、2015年3月31日，應(yīng)收賬款中無持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位及關(guān)聯(lián)方的欠款。
（四）預(yù)付款項
1、預(yù)付款項按賬齡列示
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
賬齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1年以內(nèi) 4,952,262.66 96.36 3,989,156.05 77.39 4,009,120.67 76.43
1至2年 161,685.10 3.15 321,984.63 6.25 667,365.10 12.72
2至3年 11,832.10 0.23 463,965.10 9.00 569,067.56 10.85
3年以上 13,525.99 0.26 379,657.56 7.36 -- --
合計 5,139,305.85 100.00 5,154,763.34 100.00 5,245,553.33 100.00
2、截止2015年3月31日，預(yù)付款項中欠款金額前五名情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡 未結(jié)算原因
GESengingEMEA 非關(guān)聯(lián)方客戶 2,416,129.49 1年以內(nèi) 預(yù)付材料款
濟(jì)南杰羅自控工程有限公司 非關(guān)聯(lián)方客戶 292,290.00 1年以內(nèi) 預(yù)付材料款
浙江志泰自控閥門有限公司 非關(guān)聯(lián)方客戶 200,000.00 1年以內(nèi) 預(yù)付材料款
北京斯特寶控制技術(shù)有限責(zé)任公司 非關(guān)聯(lián)方客戶 181,300.00 1年以內(nèi) 預(yù)付材料款
上海倍鼎測控技術(shù)公司 非關(guān)聯(lián)方客戶 144,000.00 1年以內(nèi) 預(yù)付材料款
合計 3,233,719.49
3、2015年3月31日，預(yù)付款項中無持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位及關(guān)聯(lián)方的欠款。
（五）其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款按種類披露
2015.3.31
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備 -- -- -- --
的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 -- -- -- --
賬齡分析法組合 501,089.01 100.00 30,054.45 471,034.56
組合小計 501,089.01 100.00 30,054.45 471,034.56
第55頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
2015.3.31
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 -- -- -- --
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 501,089.01 100.00 30,054.45 471,034.56
續(xù)表一
2014.12.31
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備 -- -- -- --
的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 -- -- -- --
賬齡分析法 847,182.01 100.00 135,906.61 711,275.40
組合小計 847,182.01 100.00 135,906.61 711,275.40
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 -- -- -- --
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 847,182.01 100.00 135,906.61 711,275.40
續(xù)表二
2013.12.31
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備 -- -- -- --
的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 435,946.03 17.10 -- 435,946.03
賬齡分析法 2,113,601.13 82.90 162,660.94 1,950,940.19
組合小計 2,549,547.16 100.00 162,660.94 2,386,886.22
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 -- -- -- --
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 2,549,547.16 100.00 162,660.94 2,386,886.22
其他應(yīng)收款種類的說明：
（1）期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
（2）組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
2015.3.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 401,089.01 80.04 20,054.45
1－2年 100,000.00 19.96 10,000.00
合計 501,089.01 100.00 30,054.45
第56頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
續(xù)表一
2014.12.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 247,800.00 29.25 12,390.00
1－2年 176,900.00 20.88 17,690.00
2－3年 209,180.00 24.69 41,836.00
3－4年 213,302.01 25.18 63,990.61
合計 847,182.01 100.00 135,906.61
續(xù)表二
2013.12.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 1,459,531.41 69.05 72,976.57
1－2年 411,295.70 19.46 41,129.57
2－3年 242,774.02 11.49 48,554.80
合計 2,113,601.13 100.00 162,660.94
2、本報告期前無已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本報告期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本報告期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的其他應(yīng)收款情況。
3、本報告期無實際核銷的其他應(yīng)收款情況。
4、截止2015年3月31日，其他應(yīng)收款中欠款金額前五名情況
占其他應(yīng)收款
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡 總額的比例(%)
胡鵬 非關(guān)聯(lián)方 149,000.00 1年以內(nèi)、1-2年 29.74
雷文 非關(guān)聯(lián)方 84,000.00 1年以內(nèi) 16.76
南志林 非關(guān)聯(lián)方 55,000.00 1年以內(nèi) 10.98
德龍鋼鐵有限公司 非關(guān)聯(lián)方 50,000.00 1年以內(nèi) 9.98
李德軍 非關(guān)聯(lián)方 45,000.00 1年以內(nèi) 8.98
合計 383,000.00 76.44
5、2015年3月31日，其他應(yīng)收款中無持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位及關(guān)聯(lián)方的欠款。
（六）存貨
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
項目 跌價 跌價 跌價
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
原材料 2,870,152.91 -- 2,870,152.91 2,256,907.54 -- 2,256,907.54 815,531.28 -- 815,531.28
庫存商品 18,919.94 -- 18,919.94 37,583.24 -- 37,583.24 16,189.77 -- 16,189.77
第57頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
項目 跌價 跌價 跌價
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
低值易耗品 211,611.78 -- 211,611.78 174,835.77 -- 174,835.77 69,851.17 -- 69,851.17
合計 3,100,684.63 -- 3,100,684.63 2,469,326.55 -- 2,469,326.55 901,572.22 -- 901,572.22
（七）固定資產(chǎn)
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
一、賬面原值合計： 8,823,724.82 1,522,097.69 -- 10,345,822.51
其中：房屋及建筑物 6,617,151.20 19,300.00 -- 6,636,451.20
機(jī)器設(shè)備 1,486,000.42 1,268,813.34 -- 2,754,813.76
辦公設(shè)備 498,498.97 233,015.35 -- 731,514.32
運輸設(shè)備 108,800.00 -- -- 108,800.00
其他設(shè)備 113,274.23 969.00 -- 114,243.23
二、累計折舊合計： 1,760,353.96 本期新增 本期計提 -- 2,182,694.07
其中：房屋及建筑物 261,965.40 210,077.96 210,077.96 -- 472,043.36
機(jī)器設(shè)備 1,124,679.19 90,901.03 90,901.03 -- 1,215,580.22
辦公設(shè)備 326,567.79 90,292.44 90,292.44 -- 416,860.23
運輸設(shè)備 12,919.95 10,335.96 10,335.96 -- 23,255.91
其他設(shè)備 34,221.63 20,732.72 20,732.72 -- 54,954.35
三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計 7,063,370.86 -- -- 8,163,128.44
其中：房屋及建筑物 6,355,185.80 -- -- 6,164,407.84
機(jī)器設(shè)備 361,321.23 -- -- 1,539,233.54
辦公設(shè)備 171,931.18 -- -- 314,654.09
運輸設(shè)備 95,880.05 -- -- 85,544.09
其他設(shè)備 79,052.60 -- -- 59,288.88
四、減值準(zhǔn)備合計 -- -- -- --
其中：房屋及建筑物 -- -- -- --
機(jī)器設(shè)備 -- -- -- --
辦公設(shè)備 -- -- -- --
運輸設(shè)備 -- -- -- --
其他設(shè)備 -- -- -- --
五、固定資產(chǎn)賬面價值合計 7,063,370.86 -- -- 8,163,128.44
其中：房屋及建筑物 6,355,185.80 -- -- 6,164,407.84
機(jī)器設(shè)備 361,321.23 -- -- 1,539,233.54
辦公設(shè)備 171,931.18 -- -- 314,654.09
運輸設(shè)備 95,880.05 -- -- 85,544.09
其他設(shè)備 79,052.60 -- -- 59,288.88
2013年折舊額422,340.11元；本期無在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
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2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
一、賬面原值合計： 10,345,822.51 2,406,112.51 1,316,789.15 11,435,145.87
其中：房屋及建筑物 6,636,451.20 85,800.00 -- 6,722,251.20
機(jī)器設(shè)備 2,754,813.76 1,111,853.02 1,028,252.15 2,838,414.63
辦公設(shè)備 731,514.32 52,063.76 277,967.77 505,610.31
運輸設(shè)備 108,800.00 1,068,395.73 -- 1,177,195.73
其他設(shè)備 114,243.23 88,000.00 10,569.23 191,674.00
二、累計折舊合計： 2,182,694.07 本期新增 本期計提 1,237,834.94 1,509,701.37
其中：房屋及建筑物 472,043.36 212,044.90 212,044.90 -- 684,088.26
機(jī)器設(shè)備 1,215,580.22 179,408.03 179,408.03 976,636.02 418,352.23
辦公設(shè)備 416,860.23 116,252.37 116,252.37 253,350.32 279,762.28
運輸設(shè)備 23,255.91 35,737.54 35,737.54 -- 58,993.45
其他設(shè)備 54,954.35 21,399.40 21,399.40 7,848.60 68,505.15
三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計 7,063,370.86 -- -- 9,925,444.50
其中：房屋及建筑物 6,355,185.80 -- -- 6,038,162.94
機(jī)器設(shè)備 361,321.23 -- -- 2,420,062.40
辦公設(shè)備 171,931.18 -- -- 225,848.03
運輸設(shè)備 95,880.05 -- -- 1,118,202.28
其他設(shè)備 79,052.60 -- -- 123,168.85
四、減值準(zhǔn)備合計 -- -- -- --
其中：房屋及建筑物 -- -- -- --
機(jī)器設(shè)備 -- -- -- --
辦公設(shè)備 -- -- -- --
運輸設(shè)備 -- -- -- --
其他設(shè)備 -- -- -- --
五、固定資產(chǎn)賬面價值合計 7,063,370.86 -- -- 9,925,444.50
其中：房屋及建筑物 6,355,185.80 -- -- 6,038,162.94
機(jī)器設(shè)備 361,321.23 -- -- 2,420,062.40
辦公設(shè)備 171,931.18 -- -- 225,848.03
運輸設(shè)備 95,880.05 -- -- 1,118,202.28
其他設(shè)備 79,052.60 -- -- 123,168.85
2014年折舊額564,842.24元；報廢固定資產(chǎn)減少折舊額1,237,834.94元。
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
一、賬面原值合計： 11,435,145.87 -- -- 11,435,145.87
其中：房屋及建筑物 6,722,251.20 -- -- 6,722,251.20
機(jī)器設(shè)備 2,838,414.63 -- -- 2,838,414.63
辦公設(shè)備 505,610.31 -- -- 505,610.31
運輸設(shè)備 1,177,195.73 -- -- 1,177,195.73
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2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
其他設(shè)備 191,674.00 -- -- 191,674.00
二、累計折舊合計： 1,509,701.37 本期新增 本期計提 -- 1,692,156.83
其中：房屋及建筑物 684,088.26 53,294.25 53,294.25 -- 737,382.51
機(jī)器設(shè)備 418,352.23 68,960.34 68,960.34 -- 487,312.57
辦公設(shè)備 279,762.28 25,110.44 25,110.44 -- 304,872.72
運輸設(shè)備 58,993.45 27,958.38 27,958.38 -- 86,951.83
其他設(shè)備 68,505.15 7,132.05 7,132.05 -- 75,637.20
三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計 9,925,444.50 -- -- 9,742,989.04
其中：房屋及建筑物 6,038,162.94 -- -- 5,984,868.69
機(jī)器設(shè)備 2,420,062.40 -- -- 2,351,102.06
辦公設(shè)備 225,848.03 -- -- 200,737.59
運輸設(shè)備 1,118,202.28 -- -- 1,090,243.90
其他設(shè)備 123,168.85 -- -- 116,036.80
四、減值準(zhǔn)備合計 -- -- -- --
其中：房屋及建筑物 -- -- -- --
機(jī)器設(shè)備 -- -- -- --
辦公設(shè)備 -- -- -- --
運輸設(shè)備 -- -- -- --
其他設(shè)備 -- -- -- --
五、固定資產(chǎn)賬面價值合計 9,925,444.50 -- -- 9,742,989.04
其中：房屋及建筑物 6,038,162.94 -- -- 5,984,868.69
機(jī)器設(shè)備 2,420,062.40 -- -- 2,351,102.06
辦公設(shè)備 225,848.03 -- -- 200,737.59
運輸設(shè)備 1,118,202.28 -- -- 1,090,243.90
其他設(shè)備 123,168.85 -- -- 116,036.80
2015年1-3月折舊額182,455.46元；本期無在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
（八）無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)情況
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
1、賬面原值合計 1,018,091.80 -- -- 1,018,091.80
(1).土地使用權(quán) 1,018,091.80 -- -- 1,018,091.80
(2).軟件 -- -- -- --
2、累計攤銷合計 16,621.91 49,865.72 -- 66,487.63
(1).土地使用權(quán) 16,621.91 49,865.72 -- 66,487.63
(2).軟件 -- -- -- --
3、無形資產(chǎn)賬面凈值合計 1,001,469.89 -- -- 951,604.17
(1).土地使用權(quán) 1,001,469.89 -- -- 951,604.17
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2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
(2).軟件 -- -- -- --
4、減值準(zhǔn)備合計 -- -- -- --
(1).土地使用權(quán) -- -- -- --
(2).軟件 -- -- -- --
5、無形資產(chǎn)賬面價值合計 1,001,469.89 -- -- 951,604.17
(1).土地使用權(quán) 1,001,469.89 -- -- 951,604.17
(2).軟件 -- -- -- --
2013年攤銷額49,865.72元。
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
1、賬面原值合計 1,018,091.80 112,949.53 -- 1,131,041.33
(1).土地使用權(quán) 1,018,091.80 -- -- 1,018,091.80
(2).軟件 -- 112,949.53 -- 112,949.53
2、累計攤銷合計 66,487.63 55,862.92 -- 122,350.55
(1).土地使用權(quán) 66,487.63 49,865.72 -- 116,353.35
(2).軟件 -- 5,997.20 -- 5,997.20
3、無形資產(chǎn)賬面凈值合計 951,604.17 -- -- 1,008,690.78
(1).土地使用權(quán) 951,604.17 -- -- 901,738.45
(2).軟件 -- -- -- 106,952.33
4、減值準(zhǔn)備合計 -- -- -- --
(1).土地使用權(quán) -- -- -- --
(2).軟件 -- -- -- --
5、無形資產(chǎn)賬面價值合計 951,604.17 -- -- 1,008,690.78
(1).土地使用權(quán) 951,604.17 -- -- 901,738.45
(2).軟件 -- -- -- 106,952.33
2014年攤銷額55,862.92元。
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
1、賬面原值合計 1,131,041.33 -- -- 1,131,041.33
(1).土地使用權(quán) 1,018,091.80 -- -- 1,018,091.80
(2).軟件 112,949.53 -- -- 112,949.53
2、累計攤銷合計 122,350.55 21,878.91 -- 144,229.46
(1).土地使用權(quán) 116,353.35 12,466.44 -- 128,819.79
(2).軟件 5,997.20 9,412.47 -- 15,409.67
3、無形資產(chǎn)賬面凈值合計 1,008,690.78 -- -- 986,811.87
(1).土地使用權(quán) 901,738.45 -- -- 889,272.01
(2).軟件 106,952.33 97,539.86
第61頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
4、減值準(zhǔn)備合計 -- -- -- --
(1).土地使用權(quán) -- -- -- --
(2).軟件 -- -- -- --
5、無形資產(chǎn)賬面價值合計 1,008,690.78 -- -- 986,811.87
(1).土地使用權(quán) 901,738.45 -- -- 889,272.01
(2).軟件 106,952.33 -- -- 97,539.86
2015年1-3月攤銷額21,878.91元。
（九）長期待攤費用
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
裝修費 -- 1,080,000.00 18,000.00 1,062,000.00
ERP服務(wù)費 -- -- -- --
合計 -- 1,080,000.00 18,000.00 1,062,000.00
2014年攤銷額18,000.00元。
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
裝修費 1,062,000.00 -- 27,000.00 1,035,000.00
ERP服務(wù)費 -- 25,188.68 699.69 24,488.99
合計 1,062,000.00 25,188.68 27,699.69 1,059,488.99
2015年1-3月攤銷額27,699.69元。
（十）遞延所得稅資產(chǎn)
項目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
遞延所得稅資產(chǎn)：
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 275,230.80 368,497.94 332,482.85
小計 275,230.80 368,497.94 332,482.85
（十一）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本期減少
項目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
壞賬準(zhǔn)備 1,430,296.21 -- 100,364.82 -- 1,329,931.39
合計 1,430,296.21 -- 100,364.82 -- 1,329,931.39
本期減少
項目 2013.12.31 本期增加 2014.12.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
壞賬準(zhǔn)備 1,329,931.39 144,060.34 -- -- 1,473,991.73
第62頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
本期減少
項目 2013.12.31 本期增加 2014.12.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
合計 1,329,931.39 144,060.34 -- -- 1,473,991.73
本期減少
項目 2014.12.31 本期增加 2015.3.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
壞賬準(zhǔn)備 1,473,991.73 -- 373,068.57 -- 1,100,923.16
合計 1,473,991.73 -- 373,068.57 -- 1,100,923.16
（十二）應(yīng)付賬款
1、應(yīng)付賬款明細(xì)
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
賬齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1年以內(nèi) 8,212,589.63 76.82 7,853,670.41 65.68 4,649,221.90 49.84
1至2年 2,457,455.02 22.98 3,379,752.64 28.27 4,208,167.52 45.11
2至3年 -- -- 329,249.88 2.75 471,650.67 5.05
3年以上 20,930.00 0.20 393,975.00 3.30 -- --
合計 10,690,974.65 100.00 11,956,647.93 100.00 9,329,040.09 100.00
2、2015年3月31日，應(yīng)付賬款中無欠持有公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位及關(guān)聯(lián)方的款項。
（十三）預(yù)收款項
1、預(yù)收款項明細(xì)
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
賬齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1年以內(nèi) 4,237,525.65 100.00 2,662,865.75 52.21 4,314,537.10 66.69
1至2年 -- -- 827,550.00 16.22 154,489.96 2.39
2至3年 -- -- 75,459.96 1.48 2,000,271.08 30.92
3年以上 -- -- 1,534,878.78 30.09 -- --
合計 4,237,525.65 100.00 5,100,754.49 100.00 6,469,298.14 100.00
2、2015年3月31日，預(yù)收款項中無欠持有公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位及關(guān)聯(lián)方的款項。
（十四）應(yīng)付職工薪酬
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
（1）工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 -- 1,169,119.52 1,169,119.52 --
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2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
（2）職工福利費 -- 278,377.23 278,377.23 --
（3）社會保險費 -- 296,633.64 296,633.64 --
其中：醫(yī)療保險費 -- 70,157.12 70,157.12 --
基本養(yǎng)老保險費 -- 193,752.52 193,752.52 --
年金繳費 -- -- -- --
失業(yè)保險費 -- 20,313.10 20,313.10 --
工傷保險費 -- 6,770.41 6,770.41 --
生育保險費 -- 5,640.49 5,640.49 --
（4）住房公積金 -- -- -- --
（5）辭退福利 -- -- -- --
（6）其他 -- -- -- --
合計 -- 1,744,130.39 1,744,130.39 --
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
（1）工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 -- 1,454,614.40 1,454,614.40 --
（2）職工福利費 -- 294,694.70 294,694.70 --
（3）社會保險費 -- 394,463.96 394,463.96 --
其中：醫(yī)療保險費 -- 88,173.48 88,173.48 --
基本養(yǎng)老保險費 -- 266,166.20 266,166.20 --
年金繳費 -- -- -- --
失業(yè)保險費 -- 25,610.46 25,610.46 --
工傷保險費 -- 8,537.32 8,537.32 --
生育保險費 -- 5,976.50 5,976.50 --
（4）住房公積金 -- -- -- --
（5）辭退福利 -- -- -- --
（6）其他 -- -- -- --
合計 -- 2,143,773.06 2,143,773.06 --
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
（1）工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 -- 418,099.33 418,099.33 --
（2）職工福利費 -- 97,097.45 97,097.45 --
（3）社會保險費 -- 116,597.88 116,597.88 --
其中：醫(yī)療保險費 -- 25,296.90 25,296.90 --
基本養(yǎng)老保險費 -- 79,758.64 79,758.64 --
年金繳費 -- -- -- --
失業(yè)保險費 -- 7,367.00 7,367.00 --
工傷保險費 -- 2,456.02 2,456.02 --
生育保險費 -- 1,719.32 1,719.32 --
第64頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
（4）住房公積金 -- -- -- --
（5）辭退福利 -- -- -- --
（6）其他 -- -- -- --
合計 -- 631,794.66 631,794.66 --
（十五）應(yīng)交稅費
稅費項目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
增值稅 211,566.55 248,098.01 53,295.93
企業(yè)所得稅 -- -- --
城市維護(hù)建設(shè)稅 563.76 19,125.91 1,515.78
教育費附加 241.61 8,196.82 649.62
堤防維護(hù)費 161.07 5,464.54 433.08
地方教育費附加 161.07 5,464.54 433.08
合計 212,694.06 286,349.82 56,327.49
（十六）其他應(yīng)付款
1、其他應(yīng)付款明細(xì)
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
賬齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1年以內(nèi) 3,400,435.71 100.00 13,656,115.51 99.34 907,312.37 20.90
1至2年 -- -- 18,750.00 0.14 1,206,137.40 27.79
2至3年 -- -- 51,155.70 0.37 2,226,876.57 51.31
3年以上 -- -- 20,700.00 0.15 -- --
合計 3,400,435.71 100.00 13,746,721.21 100.00 4,340,326.34 100.00
2、2015年3月31日，其他應(yīng)付款中應(yīng)付持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東及關(guān)聯(lián)方款項情況
占應(yīng)收賬款總
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡 額的比例(%)
高永輝 股東 2,735,036.61 1年以內(nèi) 80.43
高永照 股東 386,401.63 1年以內(nèi) 11.36
楊志剛 股東 274,797.47 1年以內(nèi) 8.08
合計 3,396,235.71 99.87
（十七）實收資本
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
股東名稱 比例 比例 比例
金額 金額 金額
（%） （%） （%）
第65頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
股東名稱 比例 比例 比例
金額 金額 金額
（%） （%） （%）
高永輝 10,450,000.00 55.00 8,250,000.00 75.00 4,000,000.00 80.00
楊志剛 2,850,000.00 15.00 1,650,000.00 15.00 750,000.00 15.00
高永照 1,900,000.00 10.00 1,100,000.00 10.00 250,000.00 5.00
武漢德潤照輝投資合伙企業(yè)（有 3,800,000.00 20.00 -- -- -- --
限合伙）
合計 19,000,000.00 100.00 11,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
實收資本變動情況說明：
2015年3月2日，武漢濟(jì)信源會計師事務(wù)有限公司出具武濟(jì)驗字【2015】第3-003號《驗資報告》。經(jīng)其審驗，截至2015年3月2日止，公司已收到股東高永輝、武漢德潤照輝投資合伙企業(yè)（有限合伙）、楊志剛、高永照繳納的注冊資本合計800萬元，出資形式為貨幣，累計出資1900萬元（其中新增投資1100萬元，800萬元為實收資本，300萬元為資本公積-資本溢價）。
（十八）資本公積
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
1.資本溢價（股本溢價） -- -- -- --
（1）投資者投入的資本 -- -- -- --
（2）同一控制下企業(yè)合并的影響 8,129,060.00 -- -- 8,129,060.00
小計 8,129,060.00 -- -- 8,129,060.00
2.其他資本公積 258,000.00 -- -- 258,000.00
小計 258,000.00 -- -- 258,000.00
合計 8,387,060.00 -- -- 8,387,060.00
資本公積的說明：
（1）2008年11月公司以實物資產(chǎn)評估入賬，形成資本公積-其他資本公積258,000.00元；
（2）公司因2014年同一控制下企業(yè)合并追溯調(diào)整形成資本公積-資本溢價8,129,060.00元。
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
1.資本溢價（股本溢價） -- -- -- --
（1）投資者投入的資本 -- -- -- --
（2）同一控制下合并財務(wù)報表的影響 8,129,060.00 -- 7,328,364.40 800,695.60
小計 8,129,060.00 -- 7,328,364.40 800,695.60
2.其他資本公積 258,000.00 -- -- 258,000.00
小計 258,000.00 -- -- 258,000.00
第66頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
合計 8,387,060.00 -- 7,328,364.40 1,058,695.60
資本公積的說明：公司因同一控制下合并財務(wù)報表，減少資本公積-資本溢價7,328,364.40元。
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
1.資本溢價（股本溢價） -- -- -- --
（1）投資者投入的資本 -- 3,000,000.00 -- 3,000,000.00
（2）同一控制下合并財務(wù)報表的影響 800,695.60 -- -- 800,695.60
小計 800,695.60 3,000,000.00 -- 3,800,695.60
2.其他資本公積 258,000.00 -- -- 258,000.00
小計 258,000.00 -- -- 258,000.00
合計 1,058,695.60 3,000,000.00 -- 4,058,695.60
資本公積的說明：2015年3月，公司收到股東繳納的出資1100萬元，其中800萬元為實收資本，300萬元為資本公積-資本溢價。
（十九）未分配利潤
2015年1-3月 2014年度 2013年度
項目 提取 提取 提取
金額 金額 金額
比例 比例 比例
年初未分配利潤 -4,076,199.68 -- -3,899,267.21 -- -4,012,416.07 --
加：本期歸屬于所有者的凈利潤 142,112.42 -- 494,703.13 -- 113,148.86 --
減：提取法定盈余公積 -- 10% -- 10% -- 10%
提取任意盈余公積 -- -- -- -- -- --
提取儲備基金 -- -- -- -- -- --
提取企業(yè)發(fā)展基金 -- -- -- -- -- --
提取職工獎福基金 -- -- -- -- -- --
提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 -- -- -- -- -- --
應(yīng)付普通股股利 -- -- -- -- -- --
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 -- -- -- -- -- --
其他 -- -- 671,635.60 -- -- --
期末未分配利潤 -3,934,087.26 -4,076,199.68 -3,899,267.21
其他說明：未分配利潤2014年其他項目系公司實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并調(diào)整的未分配利潤。
（二十）營業(yè)收入和營業(yè)成本
1、營業(yè)收入
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
第67頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主營業(yè)務(wù)收入 4,249,886.21 29,524,731.49 19,208,244.38
其他業(yè)務(wù)收入 4,001.71 27,774.02 24,363.25
營業(yè)收入合計 4,253,887.92 29,552,505.51 19,232,607.63
其他業(yè)務(wù)收入說明：報告期內(nèi)其他業(yè)務(wù)收入系廢料收入。
2、營業(yè)成本
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主營業(yè)務(wù)成本 3,164,991.56 23,796,363.63 15,140,293.79
其他業(yè)務(wù)成本 -- -- --
營業(yè)收入合計 3,164,991.56 23,796,363.63 15,140,293.79
3、主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）
2015年1-3月 2014年度 2013年度
產(chǎn)品名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
閥門 2,206,765.05 1,489,060.57 13,345,188.57 9,904,656.56 8,957,395.69 6,573,500.69
儀表 365,316.54 304,851.98 10,012,572.67 8,649,595.75 6,832,667.66 5,857,131.37
其他設(shè)備 1,677,804.62 1,371,079.01 6,166,970.25 5,242,111.32 3,418,181.03 2,709,661.73
合計 4,249,886.21 3,164,991.56 29,524,731.49 23,796,363.63 19,208,244.38 15,140,293.79
4、2015年1-3月公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱 營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
中冶南方武漢鋼鐵設(shè)計研究院有限公司 1,095,555.98 25.75
中國船舶重工集團(tuán)公司第七一九研究所 816,688.01 19.20
武漢大航科技有限公司 353,901.09 8.32
武漢鋼鐵集團(tuán)鄂城鋼鐵有限責(zé)任公司 240,217.09 5.65
中冶連鑄技術(shù)工程有限責(zé)任公司 231,726.48 5.45
合計 2,738,088.65 64.37
（二十一）銷售費用
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
工資 86,946.41 446,616.85 219,314.54
福利費 -- -- 31,148.50
差旅費 176,566.00 913,124.60 625,753.00
業(yè)務(wù)招待費用 29,487.00 22,372.00 71,093.60
電話費 5,227.40 25,465.90 18,807.50
第68頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
快遞及運費 37,480.89 234,047.58 205,059.31
汽車費用 32,569.85 195,294.93 261,440.40
辦公費 -- 648.00 --
廣告費 -- 39,531.51 35,737.73
易耗品 -- 2,433.00 5,128.00
其他 -- 26,935.00 113,597.00
合計 368,277.55 1,906,469.37 1,587,079.58
（二十二）管理費用
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
工資 149,342.87 260,090.91 222,478.72
員工社保 116,597.88 394,463.96 296,633.64
辦公費 55,111.59 346,014.59 199,604.06
差旅費 65,656.70 250,725.97 264,614.20
電話費 4,148.70 20,032.13 28,644.30
業(yè)務(wù)招待費用 20,933.00 12,534.50 11,401.90
郵寄費 724.00 1,222.00 7,458.00
易耗品 15,052.03 6,187.60 16,063.00
修理費 3,205.00 4,930.00 9,517.00
認(rèn)證評審費 51,380.66 64,046.50 --
福利費 97,097.45 294,694.70 247,228.73
折舊費 113,495.12 385,434.21 331,439.08
攤銷費 49,578.60 84,331.92 366,885.72
稅費 -- 35,856.00 30,432.70
保險 -- -- 16,030.00
殘保金 -- 2,700.74 4,107.87
汽車及交通費 52,213.13 154,416.52 68,474.05
研發(fā)費用支出 12,800.00 -- --
其他費用 3,698.30 495,218.19 218,260.84
合計 811,035.03 2,812,900.44 2,339,273.81
（二十三）財務(wù)費用
類別 2015年1-3月 2014年度 2013年度
手續(xù)費 2,328.87 130,235.55 9,947.03
利息支出 37,986.00 103,179.05 29,795.00
減：利息收入 530.94 2,041.96 2,019.23
匯兌損益 6,769.98 -- --
第69頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
類別 2015年1-3月 2014年度 2013年度
其他 719.00 1,995.00 960.00
合計 47,272.91 233,367.64 38,682.80
（二十四）資產(chǎn)減值損失
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
壞賬損失 -373,068.57 144,060.34 -100,364.82
合計 -373,068.57 144,060.34 -100,364.82
（二十五）營業(yè)外收入
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
1.非流動資產(chǎn)處置利得合計 -- -- --
其中：固定資產(chǎn)處置利得 -- -- --
無形資產(chǎn)處置利得 -- -- --
2.非貨幣性資產(chǎn)交換利得 -- -- --
3.政府補(bǔ)助 -- -- --
4.債務(wù)重組利得 -- -- --
5.盤盈利得 -- -- --
6.捐贈利得 -- -- --
7.其他 0.12 54,680.31 1,000.00
合計 0.12 54,680.31 1,000.00
（二十六）營業(yè)外支出
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
1.處置非流動資產(chǎn)處置損失合計 -- 78,954.21 --
其中:處置固定資產(chǎn)損失 -- 78,954.21 --
處置無形資產(chǎn)損失 -- -- --
2.非貨幣性資產(chǎn)交換損失 -- -- --
3.債務(wù)重組損失 -- -- --
4.公益性捐贈支出 -- -- --
5.非常損失 -- -- --
6.盤虧損失 -- -- --
7.其他 -- -- --
合計 -- 78,954.21 --
（二十七）所得稅費用
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
第70頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅 -- 3,411.03 13,488.81
遞延所得稅調(diào)整 93,267.14 -36,015.09 25,091.20
合計 93,267.14 -32,604.06 38,580.01
（二十八）現(xiàn)金流量表附注
1、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息收入 530.94 2,041.96 2,019.23
實際收到的賠償收入 -- -- 1,000.00
大額往來款項 2,018,404.07 15,756,089.37 6,581,123.99
合計 2,018,935.01 15,758,131.33 6,584,143.22
2、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
銀行手續(xù)費 2,328.87 130,235.55 9,947.03
業(yè)務(wù)招待費 50,420.00 34,906.50 82,495.50
差旅費 242,222.70 1,163,850.57 890,367.20
辦公費 55,111.59 349,522.30 199,604.06
交通費（運輸費） 120,263.87 583,682.03 534,817.76
通訊費 9,376.10 45,498.03 47,451.80
維修費 2,235.00 4,930.00 9,517.00
低值易耗品 15,052.03 8,620.60 21,191.00
往來借支款 10,595,504.08 8,926,732.90 5,284,607.65
其他 206,803.93 507,292.90 631,230.58
合計 11,299,318.17 11,755,271.38 7,711,229.58
（二十九）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 142,112.42 494,703.13 113,148.86
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -373,068.57 144,060.34 -100,364.82
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 181,662.99 899,970.12 612,558.00
無形資產(chǎn)攤銷 14,777.15 122,350.55 16,621.91
長期待攤費用攤銷 27,699.69 18,000.00 --
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 -- -- --
第71頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） -- -- --
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -- -- --
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 47,272.91 233,367.64 38,682.80
投資損失（收益以“－”號填列） -- -- --
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） 93,267.14 -36,015.09 25,091.20
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） -- -- --
存貨的減少（增加以“－”號填列） -631,358.08 -1,567,754.33 821,390.14
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -4,753,926.25 -4,423,771.20 12,454,699.54
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） -6,187,723.45 3,198,190.97 -13,448,467.30
其他 -- -- --
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -11,439,284.05 -916,897.87 533,360.33
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 -- -- --
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 -- -- --
融資租入固定資產(chǎn) -- -- --
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 496,112.24 1,029,292.97 363,539.44
減：現(xiàn)金的期初余額 1,029,292.97 363,539.44 293,291.11
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 -- -- --
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 -- -- --
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -533,180.73 665,753.53 70,248.33
2、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
一、現(xiàn)金 496,112.24 1,029,292.97 363,539.44
其中：庫存現(xiàn)金 159.38 26,387.41 55,068.19
可隨時用于支付的銀行存款 495,952.86 1,002,905.56 308,471.25
可隨時用于支付的其他貨幣資金 -- -- --
二、現(xiàn)金等價物 -- -- --
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 -- -- --
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 -- -- --
現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料的說明：本期主要系庫存現(xiàn)金及可隨時用于支付的銀行存款。
五、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）
(一)本企業(yè)的實際控制人情況 金額單位：人民幣萬元
第72頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
實際控制人對本公司 實際控制人對本公司
實際控制人名稱 關(guān)聯(lián)關(guān)系 本公司最終控制方
的持股比例(%) 的表決權(quán)比例(%)
高永輝 控股股東、實際控制人 55.00 55.00 高永輝
(二)本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系 組織機(jī)構(gòu)代碼
湖北省葛店開發(fā)區(qū)科訊自控工程有限公司 高永輝系該公司控股股東 714629919
武漢潤拓科技有限公司 高永輝系該公司控股股東 58183386-X
武漢神州靈秀經(jīng)貿(mào)發(fā)展有限公司 高永照系該公司控股股東 56836733-1
武漢漢泰粉末冶金制品有限公司 高永照系該公司控股股東 77456610-4
其他關(guān)聯(lián)方的說明：
（1）武漢潤拓科技有限公司已于2012年8月注銷；
（2）湖北省葛店開發(fā)區(qū)科訊自控工程有限公司已于2014年10月注銷。
(三)關(guān)聯(lián)交易情況
1、采購商品/接受勞務(wù)情況
2013年度
關(guān)聯(lián)交 關(guān)聯(lián)交
關(guān)聯(lián)方名稱 占同類采購 定價政策及
易類型 易內(nèi)容 金額 的比例（%） 決策程序
湖北省葛店開發(fā)區(qū)科訊自控工程有限公司 采購 原材料 58,418.10 0.44 市場定價
合計 58,418.10 0.44
2、無關(guān)聯(lián)托管、承包情況
3、無關(guān)聯(lián)租賃情況
4、無關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
賬面余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
應(yīng)收賬款 湖北省葛店開發(fā)區(qū)科訊自控工程有限公司 -- -- 550,687.96
其他應(yīng)收款湖北省葛店開發(fā)區(qū)科訊自控工程有限公司 -- -- 268,647.41
其他應(yīng)收款高永照 -- -- 251,932.50
其他應(yīng)收款楊志剛 -- -- 184,013.53
應(yīng)付賬款 湖北省葛店開發(fā)區(qū)科訊自控工程有限公司 -- -- 3,463,826.24
其他應(yīng)付款武漢漢泰粉末冶金制品有限公司 -- 11,155.70 11,155.70
其他應(yīng)付款高永輝 2,735,036.61 11,980,683.11 4,033,142.43
其他應(yīng)付款楊志剛 274,797.47 775,986.47 --
其他應(yīng)付款高永照 386,401.63 875,945.93 --
六、或有事項
第73頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）
(一)本公司無未決訴訟或仲裁形成的或有負(fù)債及其財務(wù)影響
(二)截至2015年3月31日為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債及其財務(wù)影響
(三)其他或有負(fù)債
本公司無需要披露的其他或有事項。
七、承諾事項
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）
(一)重大承諾事項
1、無已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關(guān)財務(wù)支出
2、無已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的大額發(fā)包合同及財務(wù)影響
3、無已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的租賃合同及財務(wù)影響
4、無已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的并購協(xié)議
5、無已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的重組計劃
6、本公司無其他重大財務(wù)承諾事項
(二)前期承諾履行情況
本公司無需要披露的前期承諾事項。
八、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）
(一)重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項說明
(二)資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤分配情況說明
(三)其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項說明：
本公司無需要披露的日后事項。
九、其他重要事項說明
(一)本公司無非貨幣性資產(chǎn)交換
(二)本公司無債務(wù)重組
十、母公司財務(wù)報表重要項目注釋
（一）應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款按種類披露
2015.3.31
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) -- -- -- --
備的應(yīng)收賬款
2、按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡分析法 1,956,471.07 100.00 113,896.25 1,842,574.82
第74頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
2015.3.31
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
組合小計 1,956,471.07 100.00 113,896.25 1,842,574.82
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 -- --
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 1,956,471.07 100.00 113,896.25 1,842,574.82
續(xù)表一
2014.12.31
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) -- -- -- --
備的應(yīng)收賬款
2、按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡分析法 1,742,949.60 100.00 99,965.41 1,642,984.19
組合小計 1,742,949.60 100.00 99,965.41 1,642,984.19
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 -- -- -- --
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 1,742,949.60 100.00 99,965.41 1,642,984.19
續(xù)表二
2013.12.31
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) -- -- -- --
備的應(yīng)收賬款
2、按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡分析法 3,700,839.86 100.00 380,749.72 3,320,090.14
組合小計 3,700,839.86 100.00 380,749.72 3,320,090.14
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 -- -- -- --
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 3,700,839.86 100.00 380,749.72 3,320,090.14
應(yīng)收賬款種類的說明：
（1）期末無單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
（2）組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
2015.3.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 1,841,129.07 94.10 92,056.45
1－2年 72,914.00 3.73 7,291.40
2－3年 19,400.00 0.99 3,880.00
3－4年 4,228.00 0.22 1,268.40
4－5年 18,800.00 0.96 9,400.00
第75頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
2015.3.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
合計 1,956,471.07 100.00 113,896.25
續(xù)表一
2014.12.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 1,612,386.70 92.51 80,619.34
1－2年 97,000.00 5.57 9,700.00
2－3年 4,228.00 0.24 845.60
3－4年 29,334.90 1.68 8,800.47
合計 1,742,949.60 100.00 99,965.41
續(xù)表二
2013.12.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 1,274,431.00 34.44 63,721.55
1－2年 1,682,536.00 45.46 168,253.60
2－3年 743,872.86 20.10 148,774.57
合計 3,700,839.86 100.00 380,749.72
2、本報告期前無已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本報告期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本報告期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款情況。
3、本報告期無實際核銷的應(yīng)收賬款情況。
4、截止2015年3月31日，應(yīng)收賬款中欠款金額前五名情況
占應(yīng)收賬
與本公司關(guān)
單位名稱 賬面余額 賬齡 款總額的
系 比例(%)
中冶連鑄技術(shù)工程股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 600,206.20 1年以內(nèi) 30.68
武漢鋼鐵集團(tuán)鄂城鋼鐵有限責(zé)任公司 非關(guān)聯(lián)方 436,751.09 1年以內(nèi) 22.32
中鋼設(shè)備有限公司 非關(guān)聯(lián)方 305,856.00 1年以內(nèi) 15.63
武漢鋼鐵工程技術(shù)集團(tuán)節(jié)能分公司 非關(guān)聯(lián)方 155,766.00 1年以內(nèi) 7.96
武漢恒思誠設(shè)備工程技術(shù)公司 非關(guān)聯(lián)方 115,031.13 1年以內(nèi) 5.88
合計 1,613,610.42 82.47
5、2015年3月31日，應(yīng)收賬款中無持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位及關(guān)聯(lián)方的欠款。
第76頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
（二）其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款按種類披露
2015年3月31日
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備 -- -- -- --
的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 5,283,274.55 66.63 -- 5,283,274.55
賬齡分析法組合 182,400.00 33.37 14,120.00 168,280.00
組合小計 5,465,674.55 100.00 14,120.00 5,451,554.55
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 -- -- -- --
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 5,465,674.55 100.00 14,120.00 5,451,554.55
續(xù)表一
2014年12月31日
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備 -- -- -- --
的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 287,585.26 65.59 -- 287,585.26
賬齡分析法 150,900.00 34.41 14,840.00 136,060.00
組合小計 438,485.26 100.00 14,840.00 423,645.26
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 -- -- -- --
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 438,485.26 100.00 14,840.00 423,645.26
續(xù)表二
2013年12月31日
項目
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備 -- -- -- --
的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 -- -- -- --
賬齡分析法 151,473.00 100.00 7,573.65 143,899.35
組合小計 151,473.00 100.00 7,573.65 143,899.35
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 -- -- -- --
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 151,473.00 100.00 7,573.65 143,899.35
其他應(yīng)收款種類的說明：
（1）期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
（2）組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
第77頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
2015.3.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 82,400.00 45.18 4,120.00
1－2年 100,000.00 54.82 10,000.00
合計 182,400.00 100.00 14,120.00
續(xù)表一
2014.12.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 5,000.00 3.31 250.00
1－2年 145,900.00 96.69 14,590.00
合計 150,900.00 100.00 14,840.00
續(xù)表二
2013.12.31
賬齡 賬面余額
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 151,473.00 100.00 7,573.65
合計 151,473.00 100.00 7,573.65
2、本報告期前無已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本報告期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本報告期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的其他應(yīng)收款情況。
3、本報告期無實際核銷的其他應(yīng)收款情況。
4、截止2015年3月31日，其他應(yīng)收款中欠款金額前五名情況
占其他應(yīng)收款總
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡 額的比例(%)
武漢上潤精密儀器有限公司 子公司 5,283,274.55 1年以內(nèi) 96.66
胡鵬 非關(guān)聯(lián)方 100,000.00 1-2年 1.83
劉婷 非關(guān)聯(lián)方 25,900.00 1年以內(nèi) 0.47
南志林 非關(guān)聯(lián)方 20,000.00 1年以內(nèi) 0.37
雷文 非關(guān)聯(lián)方 16,000.00 1年以內(nèi) 0.29
合計 5,445,174.55 99.62
5、2015年3月31日，其他應(yīng)收款中無持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位及關(guān)聯(lián)方的欠款。
（三）應(yīng)付賬款
1、應(yīng)付賬款明細(xì)
第78頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
賬齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1年以內(nèi) 844,820.82 96.32 756,571.50 75.60 861,040.93 45.22
1至2年 11,316.24 1.29 143,852.83 14.37 1,019,828.30 53.56
2至3年 -- -- 77,200.01 7.71 23,274.00 1.22
3年以上 20,930.00 2.39 23,180.00 2.32 -- --
合計 877,067.06 100.00 1,000,804.34 100.00 1,904,143.23 100.00
2、2015年3月31日，應(yīng)付賬款中無欠持有公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位及關(guān)聯(lián)方的款項。
（四）營業(yè)收入和營業(yè)成本
1、營業(yè)收入
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主營業(yè)務(wù)收入 1,575,675.34 4,483,511.64 1,643,992.24
其他業(yè)務(wù)收入 4,001.71 1,962.05 4,763.25
營業(yè)收入合計 1,579,677.05 4,485,473.69 1,648,755.49
其他業(yè)務(wù)收入說明：報告期內(nèi)其他業(yè)務(wù)收入系廢料收入。
2、營業(yè)成本
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主營業(yè)務(wù)成本 1,122,841.18 3,040,444.71 1,316,726.83
其他業(yè)務(wù)成本 -- -- --
營業(yè)收入合計 1,122,841.18 3,040,444.71 1,316,726.83
3、主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）
2015年1-3月 2014年度 2013年度
產(chǎn)品名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
閥門 1,272,256.54 885,708.57 4,204,280.86 2,800,291.30 944,898.23 708,240.20
其他設(shè)備 303,418.80 237,132.61 279,230.78 240,153.41 699,094.01 608,486.63
合計 1,575,675.34 1,122,841.18 4,483,511.64 3,040,444.71 1,643,992.24 1,316,726.83
4、2015年1-3月公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱 營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
武漢上潤精密儀器有限公司 677,522.35 42.89
武漢鋼鐵集團(tuán)鄂城鋼鐵有限責(zé)任公司 240,217.09 15.21
中冶連鑄技術(shù)工程有限責(zé)任公司 213,675.21 13.53
第79頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
客戶名稱 營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
北京天康園儀表電纜有限公司 196,581.20 12.44
武漢恒思誠設(shè)備工程技術(shù)有限公司 53,205.13 3.37
合計 1,381,200.98 87.44
（五）現(xiàn)金流量表附注
1、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息收入 344.10 566.32 506.71
實際收到的賠償收入 -- -- 1,000.00
大額往來款項 1,036,261.07 5,954,680.76 2,892,204.44
合計 1,036,605.17 5,955,247.08 2,893,711.15
2、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
銀行手續(xù)費 576.60 17,674.54 768.50
業(yè)務(wù)招待費 5,314.00 14,072.00 10,318.00
差旅費 47,018.30 232,043.30 --
辦公費 23,266.59 44,472.62 60,966.13
交通費（運輸費） 11,621.01 76,464.06 25,314.05
通訊費 1,353.80 5,649.00 --
低值易耗品 10,087.00 -- --
往來借支款 8,233,025.80 7,800,941.48 3,471,104.83
其他 203,322.93 315,082.75 370,323.87
合計 8,535,586.03 8,506,399.75 3,938,795.38
（六）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 20,651.25 254,818.59 -337,331.72
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 13,210.84 -273,517.96 184,601.48
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 101,327.23 580,210.54 335,127.88
無形資產(chǎn)攤銷 833.34 277.78 --
長期待攤費用攤銷 -- -- --
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 -- -- --
（收益以“－”號填列）
第80頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） -- -- --
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -- -- --
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 232.50 32,488.22 261.79
投資損失（收益以“－”號填列） -- -- --
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -3,302.71 68,379.49 -46,150.37
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） -- -- --
存貨的減少（增加以“－”號填列） -890,879.27 -244,267.60 193,698.66
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -5,431,059.42 1,772,922.64 214,915.46
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） -2,505,965.30 -3,327,232.68 -545,959.45
其他 -- -- --
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -8,694,951.54 -1,135,920.98 -836.27
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 -- -- --
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 -- -- --
融資租入固定資產(chǎn) -- -- --
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 12,133.37 707,084.91 8,609.78
減：現(xiàn)金的期初余額 707,084.91 8,609.78 17,143.05
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 -- -- --
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 -- -- --
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -694,951.54 698,475.13 -8,533.27
2、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
一、現(xiàn)金 12,133.37 707,084.91 8,609.78
其中：庫存現(xiàn)金 87.79 22,430.77 435.64
可隨時用于支付的銀行存款 12,045.58 684,654.14 8,174.14
可隨時用于支付的其他貨幣資金 -- -- --
二、現(xiàn)金等價物 -- -- --
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 -- -- --
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 -- -- --
現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料的說明：本期主要系庫存現(xiàn)金及可隨時用于支付的銀行存款。
十一、補(bǔ)充資料
（一）非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
第81頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
項目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
非流動資產(chǎn)處置損益 -- -78,954.21 --
越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 -- -- --
計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相
關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ) -- -- --
助除外）
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用 -- -- --
費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成
本小于取得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈 -- -- --
資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 -- -- --
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 -- -- --
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項 -- -- --
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益 -- -- --
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 -- -- --
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值 --
部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年初至合并 -- -601,587.40 450,480.58
日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損 -- -- --
益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)
務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)
生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資 -- -- --
產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的
投資收益
單獨進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 -- -- --
對外委托貸款取得的損益 -- -- --
采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地 -- -- --
產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益 -- -- --
進(jìn)行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入 -- -- --
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 0.12 54,680.31 1,000.00
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 -- -- --
小計 0.12 -625,861.30 451,480.58
所得稅影響額 0.03 -6,068.48 250.00
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） -- -- --
合計 0.09 -619,792.82 451,230.58
（二）加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
1、指標(biāo)
報告期利潤 2015年1-3月 2014年度 2013年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 142,112.42 494,703.13 113,148.86
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 142,112.33 1,114,495.95 -338,081.72
第82頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
2、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程
項目 代碼 2015年1-3月 2014年度 2013年度
報告期歸屬于公司普通股股東 P1 142,112.42 494,703.13 113,148.86
的凈利潤
報告期歸屬于公司普通股股東 F 0.09 -619,792.82 451,230.58
的非經(jīng)常性損益
報告期扣除非經(jīng)常性損益后歸 P2=P1-F 142,112.33 1,114,495.95 -338,081.72
屬于公司普通股股東的凈利潤
歸屬于公司普通股股東的期初 E0 7,982,495.92 9,487,792.79 9,378,984.14
凈資產(chǎn)
報告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新
增的歸屬于公司普通股股東的 Ei 8,000,000.00 6,000,000.00 --
凈資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)下一月份起至報告 Mi -- -- --
期期末的月份數(shù)
報告期回購或現(xiàn)金分紅等減少
的歸屬于公司普通股股東的凈 Ej -- -- --
資產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)下一月份起至報告 Mj -- -- --
期期末的月份數(shù)
其他事項引起的凈資產(chǎn)增減變 Ek -- -- --
動
其他凈資產(chǎn)變動下一月份起至 Mk -- -- --
報告期期末的月份數(shù)
報告期月份數(shù) M0 3 12 12
歸屬于公司普通股股東的期末 E1 -- -- --
凈資產(chǎn)
歸屬于公司普通股股東的加權(quán) E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0- 8,053,552.13 9,735,144.36 9,435,558.57
平均凈資產(chǎn) Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
歸屬于公司普通股股東的加權(quán) Y1=P1/E2 1.76% 5.08% 1.20%
平均凈資產(chǎn)收益率
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公
司普通股股東的加權(quán)平均凈資 Y2=P2/E2 1.76% 11.45% -3.58%
產(chǎn)收益率
十二、財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司股東會于2015年5月18日批準(zhǔn)報出。
武漢漢德閥門儀表有限公司
（加蓋公章）
二〇一五年五月十八日
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2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
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2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
第85頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
第86頁，共66頁
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第87頁，共66頁
2013年度-2015年1-3月財務(wù)報表附注
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